Wochenaufenthalter Steuern 2026: CHF 30 pro Tag, ein Zimmer, eine Heimreise — und die Stundenregel, die es nicht gibt

👤 Wer ist Wochenaufenthalter: die Stundenregel, die es nicht gibt

Vier Nächte am Arbeitsort, drei zu Hause. Und trotzdem zahlst du deine Steuern dort, wo du seltener schläfst. Wochenaufenthalter bist du, wenn du unter der Woche am Arbeitsort eine Unterkunft hast und am Wochenende regelmässig heimkehrst; anerkannt wird das nur, wenn die tägliche Rückkehr unzumutbar ist. Dann lässt dir das Steueramt drei Abzüge, die ein Pendler nicht kennt: Zimmer, Verpflegung, Heimreise.

Der steuerrechtliche Wohnsitz bleibt am Familienort, und damit auch die kantonale Steuerhoheit. Bei Alleinstehenden prüft das Steueramt strenger: Du musst nachweisen, dass du am Hauptwohnsitz einen eigenen Haushalt führst und regelmässig dorthin zurückkehrst. Ein Zimmer bei den Eltern reicht in der Regel. Wer zusätzlich quellenbesteuert ist (Ausweis B, L oder G), zahlt über den Lohnabzug und muss die Abzüge aktiv zurückholen.

Der Wochenaufenthalt muss beruflich notwendig sein, nicht bloss bequem. Wer freiwillig näher am Arbeitsort wohnt, hat keinen Anspruch auf Zusatzabzüge.

BDO Steuertipp Nr. 27

🏠 Zimmer abziehen: nie die ganze Wohnung

Gleiche Miete, andere Wohnung: CHF 1'800 im Monat bringen im Thurgau als 2-Zimmer-Wohnung CHF 7'200 Abzug im Jahr, als 3.5-Zimmer-Wohnung nur CHF 4'800. Je mehr Zimmer, desto kleiner der Abzug. Abziehbar sind die ortsüblichen Kosten für ein Zimmer – so steht es in der Berufskostenverordnung des Bundes (Art. 9 Abs. 3). Nicht die ganze Wohnung. Wie das Zimmer aus einer Wohnungsmiete herausgerechnet wird, regeln die Kantone verschieden: Thurgau teilt die Jahresmiete durch die Zimmerzahl plus eins, Solothurn lässt bei einer Wohnung höchstens zwei Raumeinheiten zu (Zimmer 1, Küche und Bad je ½), Graubünden deckelt bei CHF 9'600 im Jahr.

Nebenkosten (Heizung, Strom, Wasser) sind zusätzlich abziehbar, sofern sie im Mietvertrag separat ausgewiesen sind. Der Abzug gilt nur für die Monate, in denen du tatsächlich am Arbeitsort wohnst.

🍽️ Verpflegung abziehen: CHF 30 pro Tag, kein Rappen mehr

Die Pauschale heisst CHF 30 pro Tag, doch der Jahresdeckel von CHF 6'400 ist nach 213 Tagen voll: Ab dem 214. Tag am Arbeitsort isst du auf eigene Rechnung. Die CHF 30 beim Bund decken Mittag- und Abendessen. Verbilligt dein Arbeitgeber das Mittagessen (Kantine, Gutscheine), sinkt der Abzug auf CHF 22.50. Höhere Kosten nachzuweisen ist ausgeschlossen: Es gilt die Pauschale. Der Kanton Zürich kommt aufs Gleiche, nur in zwei Posten: Mittag- und Abendessen je CHF 15. Du trägst sie direkt in ZHprivateTax ein. Und wer zwei Tage pro Woche zu Hause arbeitet, verliert dort den Verpflegungsabzug, aber nicht jeden Abzug: was an Homeoffice-Tagen gilt, steht beim Homeoffice-Abzug je Kanton.

🚆 Heimreise abziehen: genau eine pro Woche

Ob du jeden Tag pendelst oder einmal pro Woche quer durchs Land heimfährst: Beim Bund gilt für beide derselbe Deckel, CHF 3'300 im Jahr. Du darfst eine wöchentliche Heimreise abziehen. Nicht mehr. Zusätzliche Fahrten unter der Woche (auch aus familiären Gründen) sind nicht abziehbar. Massgebend sind die Kosten des öffentlichen Verkehrs; das Auto wird nur akzeptiert, wenn du damit pro Weg mindestens eine Stunde sparst.

🧮 Wochenaufenthalter-Rechner: der ConvivaPlus Steuer-Fahrplan

Miete, Zimmerzahl, Tage am Arbeitsort und Heimreise eintragen: Der ConvivaPlus Steuer-Fahrplan rechnet die drei Abzüge für den Bund und daneben für Zürich, wo der Kanton mehr zulässt. Er zeigt den Abzug, keine erfundene Steuerersparnis: was er spart, hängt von deinem Steuersatz ab. Wechsle den Kanton, und du siehst auch Frist und Portal deines Wohnsitzkantons.

🧰 ConvivaPlus Steuer-Fahrplan: Kanton + Lohn → Frist, Aufschub, Pauschale

ConvivaPlus.ch

📍 Kantonsvergleich: dasselbe Studio, drei Kantone, drei Abzüge

Ein Studio für CHF 1'200 im Monat. Solothurn lässt dir die ganzen CHF 14'400 im Jahr abziehen, Graubünden höchstens CHF 9'600, und Thurgau schreibt, auf die Miete einer 1-Zimmer-Wohnung habest du «grundsätzlich keinen Anspruch», nur auf die ortsüblichen Kosten eines Zimmers. Dieselbe Wohnung, drei Abzüge: So steht es in der ConvivaPlus-Auswertung der drei Steuerbücher. Es zählt das Recht deines Wohnsitzkantons; wie verschieden die Kantone sonst rechnen, zeigt der Steuervergleich der 26 Kantone. Bei der Heimreise ist es Zürich, das abweicht: CHF 5'200 statt CHF 3'300 beim Bund.

Heimreise pro Jahr: der Bund deckelt, Zürich hebt den Deckel für die Staatssteuer

📅 Steuerfrist Wochenaufenthalter: die deines Wohnsitzkantons

Wer in Zürich arbeitet und in Bern wohnt, reicht in Bern ein, bis zum 15. März, nicht bis zum 31. März wie die Zürcher Kollegen. Die Frist hängt am Wohnsitz, und die Schweiz hat dafür keine einheitliche, sondern 22 feste und 4 individuelle Fristen. Der Steuer-Fahrplan oben zeigt deine.

⚠️ Häufige Fehler: die ganze Miete und die zweite Heimreise

Der teuerste Fehler hat eine Zahl: Wer für eine 3.5-Zimmer-Wohnung zu CHF 1'800 im Monat die ganze Miete abzieht, macht CHF 16'800 mehr geltend, als die Thurgauer Formel für ein Zimmer zulässt (CHF 21'600 statt CHF 4'800). Die Aufrechnung folgt. Diese fünf Fehler kosten jedes Jahr Geld und sind vermeidbar.

📋 Belege-Checkliste: was du aufbewahren musst

Bis 10 Jahre nach Ablauf der Steuerperiode kann das Steueramt eine Nachsteuer verlangen (DBG Art. 152) — so lange muss jeder dieser Belege auffindbar sein. Der wichtigste ist kein Steuerformular, sondern der Nachweis, dass du zu Hause wirklich lebst.