Impuesto en la fuente Suiza 2026: CHF 113.50 o CHF 552.50 – mismo salario, otro cantón
Con un salario de CHF 5'000, tu empleador retiene en Zug CHF 113.50 de impuesto en la fuente y en Neuchâtel CHF 552.50: 2,27 frente a 11,05 por ciento, misma tarifa, mismo trabajo. El Espejo del impuesto en la fuente de ConvivaPlus lo calcula para los 26 cantones con las tarifas oficiales de la AFC. También muestra cuánto recuperas con el pilar 3a hasta el 31 de marzo.
🪞 Espejo del impuesto en la fuente ConvivaPlus 2026 →
📊 Impuesto en la fuente por cantón: del 2,27 al 11,05 % del salario
Con CHF 5'000 brutos (tarifa A0, soltero, sin hijos), Zug retiene el 2,27 % de tu salario y Neuchâtel el 11,05 %, casi 4,9 veces más. Quien espera «el impuesto se come un tercio» se equivoca: incluso en el cantón más caro queda el 84,57 % de un salario de CHF 8'000. Por qué los cantones están tan lejos lo muestra el atlas de los cantones.
Impuesto en la fuente mensual en CHF y parte del salario bruto, tarifa A0 (soltero, sin hijos, sin impuesto eclesiástico; Jura solo con impuesto eclesiástico). Fuente: archivos de tarifas AFC 2026 de los 26 cantones, a 4 de marzo de 2026.
Ginebra: más barata que Lucerna, hasta que sube el salario
Con CHF 5'000 pagas en Ginebra CHF 381.00, menos que en Lucerna (CHF 405.00). Con CHF 8'000 se invierte: Ginebra CHF 1'035.20, Lucerna CHF 881.60. Ginebra baja del puesto 12 al 18 y Lucerna sube del 15 al 11. El «infierno fiscal de Ginebra» empieza, por tanto, con un salario medio. Cambia de salario arriba para verlo.
Zúrich: casi la mitad que Berna
Quien piensa «Zúrich es cara» debería mirar la nómina: con CHF 5'000, Zúrich retiene CHF 276.00 y Berna CHF 519.50. Son CHF 2'922 al año, solo por el cantón de residencia.
🧮 Espejo del impuesto en la fuente: tu salario, tu cantón, tu puesto
La distancia entre Zug y Neuchâtel crece más rápido que el salario: CHF 439 al mes con CHF 5'000, CHF 894 con CHF 8'000. El factor baja de 4,9 a 3,6, pero el importe se duplica igualmente. El Espejo te muestra ambas cosas para tu salario: francos, parte y puesto entre los 26 cantones, además del efecto del 3a.
🪞 Espejo del impuesto en la fuente ConvivaPlus 2026
Tarifas oficiales AFC de los 26 cantones · análisis de ConvivaPlus.ch
Tarifa A0 (soltero, sin hijos, sin impuesto eclesiástico) de los archivos de tarifas AFC 2026, cálculo lineal entre los tramos de 500 francos. El valor del 3a es una estimación a partir del impuesto ordinario en la capital cantonal (calculadora fiscal AFC, año fiscal 2025), porque la tasación posterior es ordinaria.
Estimación sin compromiso según nuestro leal saber, no constituye asesoramiento fiscal. Solo la liquidación de tu autoridad fiscal cantonal es vinculante.
💰 Tasación ordinaria: recuperar dinero con la tasación posterior
Con la tasación ordinaria posterior (NOV) presentas una declaración de impuestos normal. Solo así cuentan las deducciones que la retención en nómina no conoce: pilar 3a, formación continua, gastos profesionales efectivos, intereses de deudas. A partir de CHF 120'000 de salario bruto anual es obligatoria; por debajo la solicitas hasta el 31 de marzo (art. 89 LIFD).
Desde el 1 de enero de 2021, toda persona sujeta al impuesto en la fuente puede solicitar la tasación retroactiva. Antes solo estaba prevista a partir de CHF 120'000 de salario anual; por debajo solo existían solicitudes de corrección para deducciones concretas.
Incluso ingresos por debajo de CHF 120'000 pueden solicitar una tasación ordinaria retroactiva.
31 de marzo en toda Suiza — antes variable según el cantón.
Nuevo concepto para fronterizos: quien gana el 90% de sus ingresos en Suiza es tratado fiscalmente como residente.
Las correcciones individuales (ej. pilar 3a) solo son posibles vía tasación retroactiva completa.
Atención: la solicitud no puede retirarse y aplica para todos los años siguientes. Calcula primero si es ventajosa para ti.
🏦 3a con impuesto en la fuente: CHF 1'900 en Lausanne, CHF 550 en Zug
La misma aportación de CHF 7'258 al pilar 3a te devuelve con la tasación posterior unos CHF 1'900 en Lausanne y unos CHF 550 en Zug: 3,5 veces más. La razón es el tipo marginal: donde el impuesto es más alto, cada franco deducido ahorra más. Sin tasación posterior la deducción se pierde, porque la retención en nómina no conoce el pilar 3a.
| Cantón | CHF 5'000 | Parte | Puesto 8'000 | Efecto 3a |
|---|---|---|---|---|
| Zug | 113.50 | 2,27 % | 1 | 550 |
| Schwyz | 181.00 | 3,62 % | 2 | 850 |
| Zurich | 276.00 | 5,52 % | 3 | 1'150 |
| Aargau | 305.00 | 6,10 % | 7 | 1'250 |
| Nidwalden | 327.50 | 6,55 % | 4 | 1'050 |
| Grisons | 337.50 | 6,75 % | 8 | 1'350 |
| Schaffhausen | 361.00 | 7,22 % | 10 | 1'150 |
| Uri | 361.00 | 7,22 % | 5 | 1'050 |
| Valais | 369.00 | 7,38 % | 14 | 1'400 |
| Basel-Landschaft | 370.00 | 7,40 % | 19 | 1'650 |
| Appenzell Innerrhoden | 377.00 | 7,54 % | 6 | 950 |
| Geneva | 381.00 | 7,62 % | 18 | 1'600 |
| Glarus | 399.00 | 7,98 % | 12 | 1'200 |
| Thurgau | 403.00 | 8,06 % | 13 | 1'300 |
| Lucerne | 405.00 | 8,10 % | 11 | 1'200 |
| Vaud | 408.50 | 8,17 % | 21 | 1'900 |
| Obwalden | 411.00 | 8,22 % | 9 | 1'000 |
| Ticino | 420.00 | 8,40 % | 17 | 1'450 |
| Appenzell Ausserrhoden | 420.50 | 8,41 % | 15 | 1'350 |
| St. Gallen | 426.00 | 8,52 % | 16 | 1'450 |
| Basel-Stadt | 432.50 | 8,65 % | 20 | 1'500 |
| Solothurn | 498.50 | 9,97 % | 23 | 1'550 |
| Bern | 519.50 | 10,39 % | 22 | 1'450 |
| Fribourg | 522.50 | 10,45 % | 24 | 1'550 |
| Jura | 548.00 | 10,96 % | 25 | 1'500 |
| Neuchâtel | 552.50 | 11,05 % | 26 | 1'700 |
Método ConvivaPlus: impuesto ordinario (Confederación, cantón, municipio) en la capital cantonal con CHF 60'000 de salario bruto menos el mismo impuesto con CHF 60'000 menos 7'258, soltero, sin confesión, según la calculadora fiscal AFC (año fiscal 2025), lineal entre los tramos AFC, redondeado a 50 francos. Una estimación, no una tasación.
⏰ Plazo del 31 de marzo: perderlo cuesta hasta CHF 1'900
El 31 de marzo es una trampa en dos sentidos. Si lo dejas pasar, la deducción del 3a se pierde para todo el año, hasta CHF 1'900 en Lausanne con un salario de CHF 5'000. Si presentas la solicitud, vale para todos los años siguientes y no se puede retirar. Para el año fiscal 2026, el plazo vence el 31 de marzo de 2027, sin prórroga. Si te vas de Suiza, cuenta la fecha de salida.
🚚 Mudanza de Neuchâtel a Zug: CHF 5'268 al año
Una persona soltera que gana CHF 5'000 se muda de Neuchâtel a Zug. Mismo trabajo, mismo salario: el impuesto en la fuente baja de CHF 552.50 a CHF 113.50 al mes, es decir, CHF 5'268 al año. Una mudanza fiscal no es solo cosa de ricos, basta un salario medio. El inconveniente es el pilar 3a: en Zug devuelve menos con la tasación posterior.
Incluso con un efecto del 3a menor, en Zug quedan CHF 4'118 más al año. El alquiler no está incluido y a menudo pesa más que el impuesto: con el alquiler, Zug retrocede mucho en el atlas de los cantones.
El mismo ingeniero con CHF 8'000 de salario bruto paga CHF 340.00 en Zug, CHF 1'234.40 en Neuchâtel de impuesto en la fuente — al mes. Son CHF 10'733 de diferencia al año. Solo por el código postal.
Tarifas AFC del impuesto en la fuente 2026, tarifa A0 · análisis de ConvivaPlus
🌍 Trabajadores fronterizos: lo que se retiene en Suiza
Un fronterizo de Alemania paga en Suiza CHF 225.00 de impuesto en la fuente con CHF 5'000, su colega soltero residente en Zug CHF 113.50: casi el doble. Un residente soltero de Basilea paga en cambio CHF 432.50, casi el doble que el fronterizo. Quién cobra cuánto lo regula el convenio de doble imposición, y cada país vecino tiene uno distinto. Quien solicita la tasación ordinaria posterior presenta después una declaración de impuestos normal, con todas las deducciones que la retención ignora.
En Suiza como máximo el 4,5 % del salario bruto, es decir, CHF 225.00 con CHF 5'000. En Suiza es el doble de lo que paga un residente soltero de Zug (CHF 113.50) y la mitad que en Basilea (CHF 432.50). El resto se grava en Alemania, que computa el impuesto suizo. Lo que paga en total un fronterizo lo decide, por tanto, el impuesto alemán.
En ocho cantones (BE, SO, BS, BL, VD, VS, NE, JU) Francia grava el salario y Suiza no retiene impuesto en la fuente (acuerdo de 1983). Ginebra aplica el impuesto en la fuente completo y transfiere a Francia el 3,5 % de la masa salarial.
Nuevo acuerdo, aplicado desde el 1.1.2024: quien pasó a ser fronterizo a partir del 17 de julio de 2023 y vive a 20 km como máximo de la frontera paga el 80 % del impuesto en la fuente suizo y tributa además en Italia (con crédito). Quien ya cruzaba antes sigue con la tarifa F, gravado solo en Suiza.
Impuesto en la fuente ordinario en Suiza. Austria también grava el salario y descuenta el impuesto suizo.
🔤 Códigos de tarifa: de la A a la H
Una sola letra cuesta, con CHF 5'000, CHF 41.00 al mes en St. Gallen y CHF 7.50 en Zúrich: la Y al final del código de tarifa, el impuesto eclesiástico. N significa sin. Geneva, Neuchâtel, Ticino, Vaud, Valais no distinguen en la tarifa, Jura solo aplica la tarifa con impuesto eclesiástico. Si la letra de tu nómina es incorrecta, pide una resolución a la oficina tributaria hasta el 31 de marzo del año siguiente (art. 137 LIFD).
La letra determina tu tipo impositivo. El número indica la cantidad de hijos. Ejemplo: B2 = casado, único ingreso, 2 hijos.
👤 ¿Quién paga el impuesto en la fuente?
El impuesto en la fuente se retiene del salario de todos los trabajadores extranjeros sin permiso de establecimiento C. En concreto: permiso B (residencia), permiso L (estancia corta), permiso G (fronterizo). Los residentes semanales, artistas y deportistas sin domicilio en Suiza también están afectados.
Los titulares del permiso C o las personas casadas con un/a suizo/a o titular del permiso C no pagan el impuesto en la fuente — presentan una declaración fiscal ordinaria. El impuesto se deduce directamente del salario por el empleador.
¿Pagas impuesto en la fuente en Suiza?
Un clic – anónimo, sin registro necesario.
❓ Preguntas frecuentes sobre el impuesto en la fuente
Todo lo que necesitas saber sobre el impuesto en la fuente en Suiza.
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Preguntas relacionadas de nuestra revista
Los residentes semanales pueden deducir una habitación, las comidas y el viaje a casa. Muchos desconocen estas deducciones.
En el cantón de Zúrich todo funciona a través de ZHprivateTax — la nueva plataforma online. Login AGOV, subir comprobantes, listo.
Los salarios por sector en Suiza varían en casi CHF 10'000 — de CHF 4'496 (peluquería) a CHF 14'304 (industria tabacalera).
El impuesto en la fuente parece una retención fija, pero depende del domicilio: entre Zug y Neuchâtel el factor es 4,9 con el mismo salario. Quien deja pasar la tasación posterior pierde cada año la deducción del 3a, unos CHF 1'900 en Lausanne. Nada de esto aparece en la nómina. El Espejo del impuesto en la fuente de ConvivaPlus lo hace visible para los 26 cantones, a partir de las tarifas oficiales de la AFC.
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Quien deja pasar el plazo del 31 de marzo pierde la deducción del pilar 3a para todo el año fiscal. Con un salario de CHF 5'000 son, según la capital cantonal, entre CHF 550 (Zug) y CHF 1'900 (Lausanne).
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