Notificare la collaboratrice domestica: quanto costa, dove annunciarla e cosa vale dal primo franco

🧮 Quanto costa una collaboratrice domestica? Il calcolatore per il tuo cantone

Notificarla costa meno di quanto si creda. Con 4 ore settimanali a CHF 30, a Zurigo si aggiungono al salario circa CHF 463 all'anno, al massimo CHF 503 con le spese amministrative e il fondo cantonale, quindi al massimo CHF 42 al mese. Per ora lavorata ti costa così da CHF 34.91 a 35.12 invece di CHF 30. Non è compreso il premio infortuni, che dipende dall'assicuratore. Nel Giura circa CHF 571. La differenza viene dagli assegni familiari: 1,025 % a Zurigo, 2,75 % nel Giura, l'aliquota più alta della Svizzera. Le aliquote dei 26 cantoni sono nel Confronto ConvivaPlus degli oneri, compilato da ConvivaPlus dalla tabella dell'UFAS.

Inserisci ore, salario orario e cantone. Il calcolatore mostra il salario lordo con supplemento vacanze, i tuoi oneri, le spese amministrative della cassa (al massimo il 5 % dei contributi), il tuo costo per anno, mese e ora, e quanto riceve la collaboratrice. Più tre risposte: procedura semplificata possibile? Serve l'assicurazione infortuni non professionali? Salario minimo rispettato?

1️⃣ AVS dal primo franco: la franchigia qui non vale

Un lavoretto accessorio è esente da AVS fino a CHF 2'500 all'anno, la collaboratrice domestica no. Nell'economia domestica privata ogni salario è soggetto a contributi dal primo franco, anche per un'ora alla settimana. È la regola che la maggior parte delle famiglie non conosce.

Si conteggiano AVS/AI/IPG al 5,3 % e AD all'1,1 %, a metà tra te e la collaboratrice. Si aggiungono gli assegni familiari, solo a tuo carico (tranne in Vallese, dove ne paga una piccola parte anche lei), e le spese amministrative della cassa.

La sua parte la trattieni dal salario, sul conteggio salariale come riga a sé.

🧒 Due eccezioni: fino a 25 anni e dall'età di pensionamento

Le eccezioni sono due, e la prima è pensata per la babysitter: chi lavora per te fino al 31 dicembre dell'anno in cui compie 25 anni e guadagna al massimo CHF 750 all'anno non paga contributi. Se lo chiede, conteggi comunque.

Per chi ha raggiunto l'età di pensionamento vale una franchigia di CHF 16'800 all'anno. I contributi sono dovuti solo oltre questo importo.

📨 Dove notificare: cassa di compensazione del tuo cantone, entro un mese

Un solo sportello per tutto: la cassa di compensazione AVS del luogo della tua economia domestica riceve la notifica e, nella procedura semplificata, incassa anche l'imposta. La versa poi all'autorità fiscale (art. 37a LIFD). Non vai né all'ufficio delle imposte né al comune.

Il termine corre per te, non per la collaboratrice: per la procedura semplificata ti annunci entro un mese dall'inizio del rapporto di lavoro. Se la collaboratrice non ha ancora un numero AVS, la notifichi alla cassa entro 30 giorni dall'entrata in servizio.

🧾 Procedura semplificata: una fattura all'anno, notifica entro il 30 gennaio

Il limite della procedura semplificata non è un caso: la legge lo lega alla previdenza professionale. Nessun singolo salario può superare CHF 22'680, l'importo da cui la LPP diventa obbligatoria (art. 2 LLN, art. 7 LPP). Chi resta dentro non ha quindi mai bisogno di una cassa pensione per la collaboratrice. E il suo salario non va più nella dichiarazione d'imposta: l'imposta alla fonte liquida l'imposta sul reddito presso la Confederazione e in ogni cantone (art. 37a LIFD, art. 11 cpv. 4 LAID).

Invece di conteggi mensili con tre uffici notifichi i salari una volta all'anno, entro il 30 gennaio. La cassa invia una fattura per AVS, AD, assegni familiari e imposta alla fonte, pagabile entro 30 giorni.

Per la massa salariale di tutte le collaboratrici vale un secondo limite: CHF 60'480 all'anno, il doppio della rendita di vecchiaia AVS massima. Per la maggior parte delle economie domestiche con una collaboratrice basta.

📏 Limite 22'680 franchi: fino a 21 ore al salario minimo

Al salario minimo di CHF 20.35 con supplemento vacanze, nella procedura semplificata entrano al massimo 21 ore alla settimana. Chi paga di più ne esce prima: a CHF 30 all'ora già da circa 14 ore.

Oltre questo limite conteggi con la procedura ordinaria, e da CHF 22'680 di salario annuo si aggiunge la previdenza professionale. Chi conteggia già con la procedura ordinaria passa a quella semplificata solo all'inizio di un anno; per una nuova assunzione la notifica va fatta entro un mese.

💸 Imposta alla fonte collaboratrice domestica: 5 % anche per le svizzere

L'imposta alla fonte, solo per gli stranieri? Non nella procedura semplificata: qui si trattiene il 5 % a tutte le collaboratrici, anche alle svizzere. Lo 0,5 % va alla Confederazione, il 4,5 % a cantone e comune.

In cambio, l'imposta sul reddito di questo salario è così liquidata (art. 37a LIFD, art. 11 cpv. 4 LAID). La cassa rilascia un attestato della trattenuta. Nella procedura ordinaria c'è invece il certificato di salario, e l'imposta alla fonte di regola si trattiene solo ai dipendenti stranieri senza permesso di domicilio.

🩹 Assicurazione infortuni: dal primo giorno

Senza polizza la tua collaboratrice è comunque assicurata, ma il conto arriva a te: in caso d'infortunio interviene la cassa suppletiva e ti chiede i premi per al massimo 5 anni, il doppio in caso di omissione inescusabile (art. 95 LAINF).

Per questo la assicuri contro gli infortuni professionali dal primo giorno, anche per un'ora alla settimana. Da 8 ore si aggiunge l'assicurazione contro gli infortuni non professionali. La Suva non è competente per il servizio domestico, serve un assicuratore privato.

⚖️ Lavoro nero: cosa rischi se non la notifichi

«Dai privati nessuno controlla» è falso: al più tardi con un infortunio o una disdetta viene tutto a galla. Il datore di lavoro che non si affilia a una cassa e non conteggia i salari entro il termine commette un delitto: pena pecuniaria fino a 180 aliquote giornaliere (art. 87 cpv. 3 LAVS).

I contributi sono richiesti retroattivamente, fino a 5 anni dopo la fine dell'anno civile (art. 16 LAVS). E alla collaboratrice questi anni mancheranno come lacuna contributiva nella rendita AVS.