Erbvorbezug: Gratis Muster Vorlage | Word + PDF Vertrag - kostenlos zum Download inkl. alle wichtigen Infos


Jetzt Erbvorbezug & Schenkung: Mit dieser kostenlosen Muster Vorlage für Word + PDF. Vertrag zum Erbvorbezug in der Schweiz. Gratis zum Download und Kopieren für den Eigengebrauch inklusive den wichtigsten Informationen rund um das vorbezogene Erbe.

Wenn einem Kind ein Erbvorbezug gewährt wird, muss es sein vorbezogenes Erbe bei der Erbteilung wieder ausgleichen. Oder kurz gesagt: Vorzeitige Erbgeschenke werden ans Erbe angerechnet. Es gibt aber Möglichkeiten, ein Kind beim Erbvorbezug von dieser Ausgleichungspflicht zu befreien. Alles Wissenswerte über Erbvorbezüge inklusive kostenlose Mustervorlage hier unten zum Herunterladen in Word & PDF-Format.

Inhalte:

 

 

 

Der Erbvorbezug-Vetrag
Erbvorbezüge korrekt regeln



Erbrecht Vertrag

Schenkungen und Erbvorbezüge ähneln einander sehr. Sie unterscheiden sich aber in einem wichtigen Punkt: der Erbvorbezug wird im Gegensatz zur Schenkung bei der Erbteilung dem Erbteil angerechnet.

Ein Erbvorbezug macht in diversen Fällen Sinn. Auf diese Weise können Eltern ihren Kindern Teile ihres Vermögens schon während Lebzeiten übertragen. Das ist praktisch z.B.:

  • um eines seiner Kinder beim Kauf von Wohneigentum finanziell unter die Arme zu greifen

  • oder um einem der Kinder bereits zu Lebzeiten Grundeigentum/Immobilien zu übertragen.

 

 

Die Ausgleichspflicht
Muss ich den Erbvorbezug zurückzahlen?



Müssen Erben den Erbvorbezug wieder zurückzahlen? Kurze Antwort: Ja. Wer einen Erbvorbezug gewährt bekommt, muss diesen bei der Erbteilung zurückzahlen und gemäss Art. 626 ff. ZGB für entsprechenden Ausgleich sorgen. Die Ausgleichungspflicht soll nämlich für die Gleichbehandlung aller Erben sorgen. Der Erbvorzug wird also in der Regel dem Erbe angerechnet.

Die Erbausgleichung resp. Rückzahlung funktioniert so:

  1. Der vorbezogene Wert wird zum gesamten Nachlass dazugerechnet.

  2. Erst danach erfolgt die Berechnung der einzelnen Erbteile.

  3. Hierbei wird der ausgleichungspflichtige Erbvorbezug dem Erbteil des Vorbezügers angerechnet resp. abgezogen.

 

 

Erbvorbezug ohne Ausgleichungspflicht?
Ausnahmen & Voraussetzungen



Bei der Ausgleichspflicht gibt es diverse Ausnahmen. Die Einhaltung der Ausgleichungspflicht ist nur dann verpflichtend, sofern der Erblasser keine anderslautende Verfügung angeordnet hat. Die Eltern können also zu Lebzeiten die Ausgleichungspflicht für vorbezogenen Erbes entweder einschränken oder ganz ausschliessen.

Heisst: Eltern können ihre Kinder von der Ausgleichspflicht befreien. Hier ein kurzer Überblick von Ausnahmen:

  • Die Erblasser befreien den Erbvorbezüger von der Ausgleichungspflicht oder schränken diese ein (schriftliche Verfügung im Testament erforderlich)

  • Ausbildungskosten sind nicht von der Ausgleichungspflicht betroffen. Ausnahme der Regel: die Kosten fallen höher aus als die üblichen Ausbildungskosten

  • Gelegenheitsgeschenke sind nicht ausgleichungspflichtig

  • Finanzielle Zuwendungen an andere gesetzliche Erben (nebst den Nachkommen) unterstehen nicht der Ausgleichungspflicht. Ausnahme der Regel: Die Ausgleichung wird vom Erblasser eigens angeordnet.

 

 

Erbvorbezug von
Haus & Grundeigentum



Haus Erbvorbezug Kosten

Handelt es sich beim Erbvorbezug um Grundeigentum, muss man bei der Übertragung des Eigentums womöglich Grundstückgewinnsteuern bezahlen. In manchen Kantonen werden zudem noch Handänderungssteuern (alle Infos als PDF-Datei des Bundes) in Rechnung gestellt. Dies geschieht, wenn der/die Beschenkte dabei Gegenleistungen erbringt. Zu diesen Gegenleistungen zählen unter anderem:

  • bei Nutzniessungsrecht

  • bei Übernahme einer bestehenden Hypothek

 

 

Steuern bei Erbvorbezug:
Muss ich darauf Steuern zahlen?



Erbe Nachlass

Werden Erbvorbezüge und Schenkungen besteuert? Die Kurze Antwort: Ja, sie unterliegen beide der Schenkungs- und Erbschaftssteuer. Ausnahme der Regel: Schenkungen (Geld oder Immobilien) sind in fast allen Kantonen inkl. Zürich, Bern, Basel und 19 weiteren Kantonen von der Schenkungssteuer befreit, vorausgesetzt es besteht zwischen dem Schenkenden und Beschenktem eine direkte Verwandtschaft. Lediglich in den vier Kantonen Appenzell Innerrhoden, Luzern, Neuenburg und Waadt kommt die Steuer auch bei direkten Nachkommen zur Anwendung.

Von der Steuer befreit sind folglich:

  • Schenkungen an den Ehepartner

  • Schenkungen an eingetragene Lebenspartner

  • Schenkungen an direkte Nachkommen (Kinder, Enkelkinder)

Heisst konkret: Wenn zum Beispiel Eltern einem oder mehreren Kindern kurz nach Erreichen des Rentenalters einen grösseren Betrag als Erbvorbezug schenkt, muss der/die Beschenkte darauf keine Steuern bezahlen.

Nicht von der Steuer befreit sind folglich Schenkungen an:

  • Eltern

  • Geschwister

  • nicht eingetragene Lebenspartner

  • weitere Angehörige des Schenkenden wie z.Bsp. Tante, Onkel, Nichten, Neffen usw.

  • Personen, die nicht mit dem Schenkenden nicht verwandt sind

  • Personen, die zum Schenkenden in einem wirtschaftlichen Verhältnis stehen

In den meisten Kantonen gilt allerdings je nach Verwandschaftsgrad ein bestimmter Freibetrag, bis zu dem die Schenkung von der Steuer befreit ist. Die Freibeträge sind kantonal unterschiedlich hoch.

 

 

Verjährung:
Kann ein Erbvorbezug verjährt sein?



Gibt es beim Erbvorbezug nach wie vielen Jahren eine Verjährung? Kurze Antwort: Nein. Ein Erbvorbezug kann nicht verjähren und wird dem Nachlass bei der Erbteilung hinzugerechnet.

 

 

Erbvorbezug Vertrag
Gratis Muster Vorlage



Kostenlose Muster Vorlage für den Erbvorbezug in Word- und PDF-Format für den Eigengebrauch zum Herunterladen, Kopieren und Anpassen.

Erbvorbezug

[Vorname Name],

[Strasse Nr.], [PLZ] [Ort],

geboren am [Geburtsdatum],

 

bestätigt, am [aktuelles Datum] von [seinem/ihrem Vater oder seiner/ihrer Mutter]

 

[Vorname Name],

[Strasse Nr.], [PLZ] [Ort],

geboren am [Geburtsdatum],

 

einen Erbvorbezug in der Höhe von CHF [Betrag angeben]

(in Worten: Franken [Betrag ausschreiben]) erhalten zu haben.

 

[Vorname Name] hat diesen zinslosen Erbvorbezug im Nachlass [seines/ihrer Vaters oder seiner/ihrer Mutter] auszugleichen.

 

[Ort, Datum]

 

[Der Vater / die Mutter]:

[Unterschrift]
[Name in Druckschrift]

 

[Der Sohn / die Tochter]:

[Unterschrift]
[Name in Druckschrift]

 

Erbvorbezug Muster Vorlage

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Autor: INFO Schweiz - Redaktion

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(Last updated: 05.03.2023, 20:49)